第1篇 中學(xué)財務(wù)室管理制度

鄴建中學(xué)財務(wù)室管理制度

一、每天上班時，應(yīng)檢查防盜門、保險箱、門窗是否正常；下班時要關(guān)好保險箱、門窗、防盜門，并配設(shè)防盜報警裝置。

二、每日過夜保險箱中的現(xiàn)金不得超過規(guī)定數(shù)。

三、財務(wù)室因特殊情況存放大量現(xiàn)金，應(yīng)派專人值班；財務(wù)人員支、存大數(shù)額現(xiàn)金時，應(yīng)派專人護(hù)送。

四、現(xiàn)金、支票、經(jīng)濟專用章嚴(yán)格遵守會計制度，分別指派專人保管。

五、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

第2篇 杭州第七中學(xué)財務(wù)管理制度

一、預(yù)算管理制度

1、總務(wù)、財務(wù)部門根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，實行綜合預(yù)算，推行標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算和零基預(yù)算。對專項發(fā)展經(jīng)費預(yù)算，進(jìn)行項目論證，按輕重緩急進(jìn)行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。

2、預(yù)算編制后，首先報經(jīng)學(xué)校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據(jù)財政部門核定下達(dá)的預(yù)算再編制具體預(yù)算執(zhí)行方案，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)各處室負(fù)責(zé)人和財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經(jīng)法定程序，不得隨意追加和變更。預(yù)算項目之間一般不得調(diào)整，確需調(diào)整的，要報經(jīng)教委、財政部門審批。

4、年終，財會部門及時對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，以加強財政預(yù)算管理的科學(xué)性、規(guī)范性，對下年度預(yù)算安排提出建議和意見。

二、內(nèi)部會計管理體系

1、學(xué)校是全額預(yù)算單位，實行統(tǒng)一核算，只設(shè)一個財務(wù)部門。

2、財務(wù)部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應(yīng)加強協(xié)作，明確責(zé)任。

3、校長應(yīng)對會計工作全面負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和單位其他人員認(rèn)真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準(zhǔn)確、完整，保障會計人員依法行使職權(quán)。

4、總務(wù)主任組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計人員行使職權(quán)。具體職責(zé)如下：

（1）根據(jù)學(xué)校工作計劃制定每學(xué)年（學(xué)期）總務(wù)工作計劃，制定新學(xué)期各項開支的預(yù)算及添置設(shè)備、基建維修等專項的計劃申報。

（2）每學(xué)年（學(xué)期）初修訂學(xué)校財產(chǎn)使用管理制度，健全購物、驗收、進(jìn)倉、審批、領(lǐng)借登記、財物報廢損失等制度，并負(fù)責(zé)落實及監(jiān)督管理。

（3）做好日常水、電、門窗、空調(diào)等設(shè)備維護(hù)和課桌椅維修工作。

（4）做好教育教學(xué)用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應(yīng)及時服務(wù)周到，保管有序。

（5）每月召開一次處務(wù)會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結(jié)。

（6）深入教育教學(xué)第一線，經(jīng)常巡視，對校園設(shè)施、實驗設(shè)備和各種器材用具進(jìn)行檢查，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題及時上報。

（7）堅決執(zhí)行國家財經(jīng)制度，嚴(yán)格收費標(biāo)準(zhǔn)，做好每學(xué)期代辦費的預(yù)收和結(jié)算工作。

（8）督促會計、出納履行職責(zé)，掌握學(xué)校財務(wù)開支情況，提供調(diào)度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務(wù)關(guān)。

（9）每學(xué)期末進(jìn)行財產(chǎn)清理登記，按學(xué)校制度對班級進(jìn)行獎懲。

（10）具體負(fù)責(zé)規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學(xué)設(shè)施。

（11）加強對學(xué)校的管理，公務(wù)外出需用車應(yīng)經(jīng)主管批準(zhǔn)后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。

三、會計人員崗位責(zé)任制

1、學(xué)校設(shè)置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

2、執(zhí)行各項財經(jīng)制度，遵守財經(jīng)紀(jì)律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學(xué)校及各部門遵守財務(wù)制度的情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，對報銷單據(jù)認(rèn)真審

核，敢于抵制不合理開支。

2、做好年度的編制預(yù)算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務(wù)收支情況及年度預(yù)決算書面報表。要求做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確。

3、按照財務(wù)規(guī)定協(xié)助總務(wù)主任、總保管做好固定資產(chǎn)的清查核對工作。

4、參與學(xué)校財產(chǎn)管理工作，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據(jù)的購買及核銷工作。配合財務(wù)主管接受物價局收費項目年檢。

5、分清資金來源渠道，按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款，督促經(jīng)辦人員及時結(jié)帳。年終必須進(jìn)行帳目清理（包括工會），以防公款外流。

6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經(jīng)機密。

7、完成學(xué)校布置的臨時性突擊任務(wù)。

8、負(fù)責(zé)會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。

9、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)按有關(guān)規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務(wù)、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權(quán)，使學(xué)校遭受損失，給予批評或處分。

四、建立內(nèi)部牽制制度和稽核制度

1、按照規(guī)定實行機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、財務(wù)分離。

2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的管理工作。

3、學(xué)校的各項收入、支出全部由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設(shè)小金庫。

4、學(xué)校使用財政部門統(tǒng)一的收據(jù)票據(jù)，指定專人負(fù)責(zé)，按規(guī)定進(jìn)行收費員培訓(xùn)、年審、票據(jù)核銷制度。

5、學(xué)校內(nèi)部指定專人對有關(guān)帳證進(jìn)行審核復(fù)查。

6、出納人員的職責(zé)。

（1）嚴(yán)格按照有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，認(rèn)真管好現(xiàn)金，用好支票，辦理好各項收支帳目。

（2）加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，市內(nèi)購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現(xiàn)金當(dāng)日繳入銀行，不

得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。

（3）審核一切報銷單據(jù)，按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要

及時與銀行對帳單核對，發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳項，及時查詢。

（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶，不準(zhǔn)套取現(xiàn)金。

（5）確?，F(xiàn)金安全和完整。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保管好出納收付訖章，空白收據(jù)及空白支票。

五、財產(chǎn)管理制度

1、學(xué)校財產(chǎn)按其屬性，價值等情況分為固定資產(chǎn)、低值耐久物品和低值易耗品三大類進(jìn)行管理。

2、財產(chǎn)物資管理的重點是固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產(chǎn)管理必須嚴(yán)格遵守學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度 。

3、學(xué)校所有財產(chǎn)不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產(chǎn)只有使用權(quán)，不得私自將財產(chǎn)出租、出借、變賣或向外調(diào)撥。特殊情況須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4、學(xué)校財產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護(hù)、保養(yǎng)、安全管理。

5、?？偙９?、分保管設(shè)財產(chǎn)明細(xì)帳，做到帳物相符、帳帳相符。

6、學(xué)校每學(xué)期清查財產(chǎn)一次，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使財產(chǎn)物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責(zé)任，上報審批。

7、嚴(yán)格遵守固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓審批規(guī)定。凡屬固定資產(chǎn)報廢的，經(jīng)管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產(chǎn)減少憑證和報廢單據(jù)。經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后核銷，報廢固定資產(chǎn)收回的殘值應(yīng)上交財務(wù)處，按財務(wù)制度入帳。大型精密貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)過學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意，有關(guān)部門鑒定后，報教育局、國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)。

8、學(xué)校教職工調(diào)離本校，必須將借用的物品設(shè)備等還清，并由有關(guān)處室蓋章后，方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由過失人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

9、教職工出外開會、學(xué)習(xí)以公費購買的音像書籍等均如數(shù)上交，由學(xué)校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據(jù)為已有，屬上級機關(guān)無償調(diào)入或其它單位個人贈送，捐獻(xiàn)的財產(chǎn)一律由總務(wù)處與保管員進(jìn)行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。

10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產(chǎn)。其管理辦法與固定資產(chǎn)同。

11、低值易耗品指凡領(lǐng)用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學(xué)活動的必備物資，在財產(chǎn)物資中占相當(dāng)大的比重，有的還要經(jīng)常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細(xì)帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。

12、使用人在領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)寫明領(lǐng)用時間、物品數(shù)量及用途并簽名，保管人員應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后采用借條借用，不用時應(yīng)向保管人員辦理退還手續(xù)。

13、各實物管理部門要有財產(chǎn)使用、維護(hù)和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產(chǎn)應(yīng)照價賠償。各處室、年段班級的財產(chǎn)，實行責(zé)任制管理。

14、采購的財產(chǎn)物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經(jīng)校長或總務(wù)主任審批后，統(tǒng)一交總務(wù)部門采購。采購財產(chǎn)物資，要堅持質(zhì)量第一，貨比三家。

六、財務(wù)收支審批制度

（一）學(xué)校財務(wù)部門在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)各項教育經(jīng)費的領(lǐng)撥、使用、管理。實行財務(wù)一支筆的審批制度。凡屬學(xué)校正常人員經(jīng)費，由人事、會計審核；正常公用經(jīng)費使用300元以下內(nèi)由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務(wù)主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務(wù)支出，由學(xué)校行政會研究處理。

（二）各處室活動經(jīng)費的使用必須根據(jù)年度工作計劃和經(jīng)費預(yù)算編制項目經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。專項經(jīng)費按照《關(guān)于加強教育專項經(jīng)費管理的意見》的規(guī)定辦理。

（三）會議、因公出差的人員，應(yīng)憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或處室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內(nèi)要到財務(wù)室辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結(jié)未報，不得再予辦理借款手續(xù)。

（四）學(xué)校嚴(yán)格按照有關(guān)部門批準(zhǔn)的項目收費，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費項目，擴大收費范圍；嚴(yán)格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標(biāo)準(zhǔn)。精心做好代辦費的預(yù)算、結(jié)算工作，多還少補。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進(jìn)行收費。嚴(yán)禁除財務(wù)部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學(xué)校有關(guān)人員收取的手續(xù)、回扣、勞務(wù)費必須統(tǒng)一交到學(xué)校財務(wù)部門。

（五）學(xué)校的節(jié)假日加班應(yīng)由需要加班的有關(guān)處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務(wù)主任或校長審批后由財務(wù)處核發(fā)。

（六）完善現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、收費票據(jù)的管理，領(lǐng)用手續(xù)。現(xiàn)金支取和轉(zhuǎn)帳支票要填清領(lǐng)用日期、用途、限額等內(nèi)容。領(lǐng)取大宗現(xiàn)金要通知保衛(wèi)班干部前往，領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票，要填寫《領(lǐng)用支票申請單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)帳支票使用三天之內(nèi)要到財務(wù)室結(jié)帳，暫時不使用的轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)及時繳回。如有遺失，當(dāng)事人要及時報告并負(fù)責(zé)登報聲明作廢，造成經(jīng)濟損失，由個人負(fù)責(zé)。領(lǐng)用的收款票據(jù)按事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行管理和核銷。作廢的票據(jù)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應(yīng)填寫遺失票據(jù)連帶責(zé)任書，并按有規(guī)定處理。

（七）學(xué)校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產(chǎn)增加的由總保管填寫固定資產(chǎn)增加憑證報財務(wù)部門有關(guān)處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產(chǎn)物資，沒有經(jīng)過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。

七、原始記錄管理制度

1、辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務(wù)部門（一般不應(yīng)超過一個會計結(jié)算期）。

2、原始憑證具備以下內(nèi)容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的數(shù)量、單價和金額；經(jīng)辦經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項人員的簽名或蓋章。

3、 原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號，作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

7、職工外出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應(yīng)當(dāng)退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

8、經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)把批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期和文件字號。

9、財務(wù)部門、會計人員必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當(dāng)事人的責(zé)任；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行更正、補充。

10、會計憑證的傳遞應(yīng)當(dāng)安全、及時、準(zhǔn)確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。

第3篇 中學(xué)/學(xué)校財務(wù)人員工作獎懲制度

中學(xué)學(xué)校財務(wù)人員工作獎懲制度

為加強財務(wù)工作的規(guī)范管理,進(jìn)一步強化財務(wù)人員工作責(zé)任,提高工作效率,改進(jìn)工作作風(fēng),特制定本考核辦法。

1、財務(wù)人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財會制度、嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)手續(xù),努力完成好本職工作。

2、要嚴(yán)格審批權(quán)限,嚴(yán)格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。

3、對在財務(wù)工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴(yán)謹(jǐn),不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質(zhì)獎勵。

4、對在財務(wù)工作中態(tài)度較差,對本職工作不負(fù)責(zé)任、工作出現(xiàn)重大失誤,給學(xué)校造成損失的財務(wù)人員,給予扣除獎金或調(diào)離會計工作崗位的處分。

5、對嚴(yán)重違法亂紀(jì)者、報上級有關(guān)部門處理。

第4篇 某初級中學(xué)財務(wù)管理制度

e初級中學(xué)財務(wù)管理制度

為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《樅陽縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。

2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負(fù)責(zé)議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。

3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴(yán)格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準(zhǔn),返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負(fù)責(zé)原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細(xì)賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴(yán)格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。

4、總務(wù)處負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進(jìn)行檢查。

5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準(zhǔn)、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴(yán)禁飲酒。

6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準(zhǔn),差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。

7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。

8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進(jìn)行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。

9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。

樅陽縣e初級中學(xué)

第5篇 南充高級中學(xué)財務(wù)室規(guī)范化管理制度

財務(wù)室為了有效地管好、用活辦學(xué)經(jīng)費，保證把有效的驗費投入到教育、教學(xué)第一線，本著“開源，節(jié)流，增收節(jié)支”的原則，使學(xué)校經(jīng)費管理逐步趨于合理化，科學(xué)化，根據(jù)學(xué)校二校區(qū)實際情況，持制訂如下規(guī)范化管理制度。

（1）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置

在各級行政部門的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》。學(xué)校應(yīng)對二校區(qū)的人、財、物集中進(jìn)行管理，會計人員集中辦公，各校區(qū)不單設(shè)會計，只設(shè)一個出納，新校區(qū)設(shè)報賬員一名。各校區(qū)設(shè)一個財產(chǎn)保管員，負(fù)責(zé)該校區(qū)的財務(wù)，物資的管理工作。

（2）收入管理

根據(jù)物價部門核定的標(biāo)準(zhǔn)，證收費，實行公示制度。學(xué)校的一切資金收入，包括校內(nèi)各部門代收代繳費，場必須經(jīng)校財務(wù)室登記入賬，納入會計核算，實行財務(wù)監(jiān)督。學(xué)校一切收入按財政規(guī)定，繳存財政專戶，不得坐收坐支，嚴(yán)格遵守國家銀行的各項制度，嚴(yán)禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結(jié)，新校區(qū)報賬員必須每周到財務(wù)室結(jié)賬，備用金核定在1萬元。

（3）經(jīng)費支出管理

學(xué)校實行預(yù)決算審改制度，學(xué)校所有的經(jīng)費實行統(tǒng)收統(tǒng)支，無論經(jīng)費多少及何種性質(zhì)的支出，均由校長或分管校長經(jīng)管，由紀(jì)委和財會人員監(jiān)督。學(xué)校一切經(jīng)費的支取，未經(jīng)校長或分管校長簽批，一律視為無效。用作報銷的原始發(fā)票，必須是財政，稅務(wù)統(tǒng)一制定的票據(jù)。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據(jù)，白條等不得作付款的原始憑據(jù)，財會人員應(yīng)拒絕支付。

（4）會計和出納應(yīng)協(xié)調(diào)配合，分工合作。

會計在工作中，嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律，法規(guī)認(rèn)真審核、清理、登記學(xué)校的收入發(fā)票，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)督稽核工作，保證學(xué)校的一切收入及時準(zhǔn)確地全部入賬，認(rèn)真審核學(xué)校的各項支出，把好賬務(wù)收支平衡。定時做好財務(wù)的月報表，年初年終的預(yù)決算工作，并按照國家會計制度的規(guī)定，整理，保管會計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金制度，做到收支兩條線，不搞坐收坐支，管理好現(xiàn)金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據(jù)，賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工作，杜絕呆賬的發(fā)生。

財務(wù)室會計和出納都要做好臨時性的外出工作，本處室同志協(xié)作配合共同搞好學(xué)校財務(wù)工作，并隨時接受領(lǐng)導(dǎo)分配的其它任務(wù)。

第6篇 中學(xué)財務(wù)工作交接制度

山天中學(xué)財務(wù)工作交接制度

1.認(rèn)真執(zhí)行“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”中財務(wù)工作交接若干規(guī)定。

2.財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，在調(diào)動或離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應(yīng)及時整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

3.移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)及有關(guān)資料、其他會計資料和物品，實物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。

4.單位撤消時，財務(wù)人員應(yīng)會同有關(guān)人員辦理財務(wù)事項清理工作，單位合并、分立，財務(wù)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。

5.財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第7篇 中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度

山天中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第8篇 中學(xué)財務(wù)牽制制度

山天中學(xué)財務(wù)牽制制度

1.按照“錢賬分管”的原則，學(xué)校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負(fù)責(zé)，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負(fù)責(zé)保管和使用。

2.空白支票必須由出納人員負(fù)責(zé)登記，保管、領(lǐng)用、繳銷。

3.空白支票和印鑒章應(yīng)分別保管。

4.會計主管或會計人員應(yīng)定期或不定期對出納人員所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金收付保管工作進(jìn)行核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。

5.出納人員不得兼管稽核、會計檔案、財產(chǎn)保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。

6.除按規(guī)定提取、轉(zhuǎn)賬的各項費用，其他開支的一切費用，必須由有關(guān)部門批準(zhǔn)、領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷入賬。

7.建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時核對銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對賬單相符，如有不符應(yīng)及時查明原因填制銀行存款調(diào)節(jié)表。

8.建立支票使用、入賬及作廢的統(tǒng)計制度，會計應(yīng)根據(jù)入賬的支票逐張詳細(xì)記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應(yīng)及時查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統(tǒng)計表備查。

9.總務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，每次購回票據(jù)均應(yīng)按本編號，并在收據(jù)登記本上登載，出納負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用工作，會計應(yīng)根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的票據(jù)存根聯(lián)經(jīng)財政局檢驗后由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一保管（五年）。

10.學(xué)校購入、調(diào)撥、報廢固定資產(chǎn)，由財產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)登記財產(chǎn)的固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬，同時開出三聯(lián)單交會計人員入賬，財產(chǎn)管理員和會計應(yīng)經(jīng)常核對固定資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符、賬物相符。

第9篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷審批制度

中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷審批制度

一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標(biāo)準(zhǔn)。

二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。

三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應(yīng)先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。

四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;學(xué)校所有開支必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長簽字方可報銷。

五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費單據(jù)先由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;領(lǐng)導(dǎo)的差旅費由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。

第10篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)管理制度

中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)管理制度2

一、要認(rèn)真貫徹黨和國家的財政方針政策,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,正確執(zhí)行財務(wù)監(jiān)督。

二、財會人員要貫徹執(zhí)行《會計法》,嚴(yán)格執(zhí)行財會人員崗位負(fù)責(zé)制。要努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針、政策,增強政策觀念,提高覺悟水平,堅持原則,模范地遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度。

三、發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),努力貫徹“雙增雙節(jié)”方針。

四、堅持一支筆批款,一切開支由財務(wù)主管審批。

五、學(xué)校購置物品、設(shè)備,基建維修以及大型活動等支出,都要先報計劃和預(yù)算,經(jīng)有關(guān)部門研究同意后方可執(zhí)行和實施,專項撥款要專款專用。

六、要加強現(xiàn)金管理,一切現(xiàn)金支出,必須有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。不許用白條子抵押現(xiàn)金,不準(zhǔn)私人借款,不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。一切收支都必須通過學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。

七、建立健全各種帳目,嚴(yán)格審查票據(jù),報銷單據(jù)要有經(jīng)手人,驗收復(fù)核和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后方可報銷。

八、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。

九、要嚴(yán)格掌握和壓縮旅差費開支。公出開會和辦事人員攜帶定量現(xiàn)金,數(shù)量較大的要通過銀行辦理匯款,公出返回3天內(nèi)報旅差費,超期開支扣回。

十、要嚴(yán)格執(zhí)行專控商品及政府采購審批制度,不經(jīng)審批一律不得購置或不予報銷。

十一、財會人員要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況,提出改革措施和節(jié)約節(jié)支建議,以便使國家資金發(fā)揮更大的經(jīng)濟效益。

第11篇 中學(xué)/學(xué)校財務(wù)人員變更人員交接制度

中學(xué)學(xué)校財務(wù)人員變更人員交接制度

1、財會人員力求穩(wěn)定,不宜隨便調(diào)動。但會計人員因工作需要調(diào)動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離職,防止漏交、錯交等事故的發(fā)生。

2、會計人員離職前,必須將本人所從事的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚,接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作,清楚接管的工作內(nèi)容,并繼續(xù)辦理移交后的未了事項。

3、會計人員辦理移交時,還要將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員情況等向接替人員詳細(xì)介紹并寫出書面交接材料。

4、交接過程中要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作為證明人,監(jiān)督和證明交接過程及結(jié)果。交接完畢,交接雙方、監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章,注明日期、職務(wù),要編制詳細(xì)的移交清冊一式三份。

5、交接過程中如遇違反財經(jīng)紀(jì)律的賬目,接收方可拒絕接受或報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或上級有關(guān)部門解決。

6、如賬冊清楚、合法,接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳本,不得重立新帳。

第12篇 外國語中學(xué)財務(wù)管理制度

外國語中學(xué)財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目，進(jìn)行會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，專款專用。在資金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。

五、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負(fù)有行政責(zé)任。

六、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置，直至開除公職。

七、物資采購及工程項目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù)、銀行部門來了解、檢查財務(wù)會計工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實反映情況。

十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動有效。