第1篇 物業(yè)財務倉庫管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之倉庫管理制度
1、為了加強、完善倉庫的管理,提高工作效率,嚴格把好每一道關口,使工作更加統(tǒng)一化、程序化、規(guī)范化,特制定公司倉庫管理制度。
2、各管理處要以本單位利益為重,嚴格管理,認真執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)章制度及出入庫管理細則。出入庫管理細則如下:
2.1、入庫的管理:
2.1.1、管理處各項經批準采購的物資必須辦理入庫手續(xù)。
2.1.2、管理處各項物資在入庫前必須設專人嚴格進行驗
收,貨物的名稱、數量、型號、質量、價格必須與經批準的'采購申報表'內容相符。嚴禁私自換購物品。對貨物數量大,且不便全部驗收的物品必須按隨機抽樣法對貨物進行抽驗。
2.1.3、貨物的名稱、型號、數量、質量、價格不符或審批手續(xù)不全的,倉庫管理員有權拒收入庫。
2.1.4、管理處倉庫管理員對驗收合格的物品應在辦理入庫手續(xù)時,必須簽字,財務部門應將經庫管員簽字驗收的'入庫單'作為依據之一辦理報銷及入帳。
2.1.5、管理處的'入庫單'應一式三聯(lián):
第一聯(lián):倉庫存檔,作為收貨的記帳依據;
第二聯(lián):隨同發(fā)票報銷(財務部保存);
第三聯(lián):由采購部門保存。
2.2、出庫的管理:
2.2.1、各管理處所有已辦理入庫的物資在領用時必須辦理領用出庫手續(xù)。
2.2.2、各管理處各部門在領用辦理出庫手續(xù)時,必須提交部門經理、物業(yè)經理審批后的'物品申領
單',倉庫管理員才能辦理相應物資出庫手續(xù)。
2.2.3、倉庫管理員在辦理出庫手續(xù)時,必須認真審核'物品申領單'的內容及審批是否齊全,按照已審批的'物品申領單'所列明的材料名稱、品牌、數量、規(guī)格發(fā)放。經涂改的'物品申領單'無效。
2.2.4、倉庫管理員應根據'物品申領單'和實際領用物品填寫'出庫單',并由領用人和倉庫管理員簽字。
2.2.5、'出庫單'應一式三聯(lián):
第一聯(lián):倉庫存檔,作為發(fā)貨的記帳依據;
第二聯(lián):轉交財務部做帳
第三聯(lián):由使用部門保存。
2.2.6、管理員在辦理貨物出庫時,必須堅持按照發(fā)貨程序發(fā)貨:一查庫存量;二先入先出;三當面點清。發(fā)貨后及時登記庫存明細帳。
2.2.7、已領用的物資,凡質量、規(guī)格不符合使用的,應允許使用部門退貨。使用部門應辦理退料銷帳手續(xù):填寫一式三聯(lián)的紅字'出庫單',使用方法同'出庫單'。
2.2.8、凡屬個人領用的工具在辦理出庫手續(xù)時,倉庫管理員必須填寫《個人保管工具清單》,必須詳細寫明工具名稱、規(guī)格型號、數量、新舊程度、領用日期、預計歸還日期,并由領用人簽字。
2.2.9、個人領用工具如因正常使用損壞,必須經部門經理及物業(yè)經理批準后,到倉庫辦理以舊換新手續(xù)。由倉庫管理員負責更新《個人保管工具清單》。
3、倉庫管理要嚴格執(zhí)行防火、防水、防盜;定點、定位、定量管理的原則,并且要將普通貨物與危險貨物分開管理。
4、倉庫貨物的擺放必須按品種、規(guī)格、型號分類編碼,要整潔有序,必須保持通道的暢通。
5、倉庫管理員每日必須對庫區(qū)內進行巡視,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報,下班前要切斷電源、鎖好庫門。
6、任何人不得在庫區(qū)內使用明火,無關人員不得在庫區(qū)內長時間滯留。
7、消防器材要定點擺放,并保證使用有效。無火災情況下任何人不得隨意挪動消防器材。
8、所有進出倉庫的貨物,倉庫管理員必須記錄在帳(包括緊急情況下辦理貨物的出入庫),并保證做到帳物相符。
9、倉庫鑰匙應妥善保管,倉庫管理員不得將鑰匙交由其他人自行進入庫房提取貨物。
10、大型工具、設備更換主要部件,必須以舊換新。
11、倉庫管理員對無審批手續(xù)的貨物一律不予辦理出庫手續(xù)。如有緊急情況,需由管理處物業(yè)經理批準可暫時外借材料、工具,但事后必須辦理相關手續(xù)。
12、每月倉庫管理員必須定期盤點所有庫管物資,并按照物資類別編制'存貨盤點表'。
13、每月倉庫管理員必須對管理處的月度采購計劃進行審核,提交意見。
14、倉庫管理員對任何部門、任何人違反倉庫管理制度的行為有權抵制,拒絕發(fā)放相關物資并及時向上級匯報。
15、凡屬代管的有關物資,倉庫管理員均必須辦理相應出入庫手續(xù),并單獨設帳登記并保管。
16、各管理處物業(yè)經理必須定期檢查或抽查倉庫的管理。
第2篇 某物業(yè)公司財務公開監(jiān)管制度
zh物業(yè)公司財務公開監(jiān)管制度
一、財務人員在大樓投入管理運行前,必須進行綜合測算,并接受業(yè)主單位審查監(jiān)督。
二、財務人員每年年初,在確保收支平衡,略有節(jié)余的原則上,制訂財務收支預算。
三、財務負責聯(lián)系相關銀行,代辦銀行托收服務,并負責各項費用的收繳。
四、工程部負責制訂零星維修收費標準,經分公司經理批準,公開執(zhí)行。
五、管理費的收支狀況報表,由分公司經理審核簽字后,每季度向**物業(yè)管理有限責任公司公布。
六、每年的管理費總收入扣除相應的稅費、綜合管理成本后的結余部分,轉入下年度作儲備金。
七、**物業(yè)管理有限責任公司有權對管理費的收支項目產生質疑。
第3篇 別墅項目物業(yè)財務管理工作模式制度
別墅項目物業(yè)財務管理工作模式、制度
1 物業(yè)管理財務運作模式
據財政部'財基字[1998]第7號文件'《物業(yè)管理企業(yè)財務管理》規(guī)定,并結合由國家發(fā)改委,建設部聯(lián)合下發(fā)的且于2004年1月1日起實施的《物業(yè)服務收費管理辦法》的規(guī)定,以及會計法及相關法規(guī),作為物業(yè)管理企業(yè)財務運作模式.
2 相關財務管理制度
財務管理制度依照《物業(yè)管理企業(yè)財務管理》的要求和國家相關財務管理制度的要求,主要項目如下:
(1)建帳制度
-總帳建帳原則:依服務行業(yè)科目設定
-明細帳建帳原則:以大溪地別墅的具體特點,設置明細帳,如按業(yè)態(tài)收費標準不同分開商住收支帳,底商收支帳等
-日記帳建帳原則:控制現(xiàn)金銀行等資金情況,控制日常庫存進出情況等
-備查帳建帳原則:用于帳外輔助統(tǒng)計工作,如應收帳收繳率備查等
(2)費用報銷制度
-報銷權限授權:僅項目經理有報銷授權,權限上限及項目據公司統(tǒng)一要求及項目接管進度而定
-報銷附件說明:符合財務要求和內部控制要求
-報銷時間:每周規(guī)定固定日
(3)報表制度
-按我國企業(yè)會計制度規(guī)定,應按期編報相應報表
-按管理處收支期間,編報相應報表
-其他為便于物業(yè)服務工作開展而提供的其他報表
-公示制度,按物業(yè)管理相關規(guī)定,每半年公示一次收支情況
(4)采購制度
-采購原則:同前述采購原則
-供應商選定:貨比三家的原則
-采購申請流程
(5)庫存管理制度
-入庫管理制度:審批齊全,單據齊全,實物數量單價合格,登記造冊
-出庫管理制度:審批授權,領用記錄,登記造冊
-盤點制度:定期盤點,帳實相符
-庫房安全管理制度:防火防盜,分類保管,專人保管
(6)備用金制度
-備用金限額及使用人授權:收款員備用金200元找零,采購員備用金
-備用金定期清查
(7)收費制度
-收費標準及依據的建立:據國家相關規(guī)定及相關協(xié)議收費,我司提供物業(yè)服務合同約定以外的服務,服務費報發(fā)展商審定
-收費帳單及每月掛計應收業(yè)主帳目
-收費流程:據業(yè)主公約約定日收費,并據此準備帳單
-欠費統(tǒng)計:每月實行欠費統(tǒng)計,報客務部追繳
(8)合同管理制度
-合同分類管理:收費合同,付款合同,保險合同
(9)固定資產管理制度
-申購制度:年度預算,月采購計劃
-保管制度:部門經理負責制
-定期清查制度:自查及定期財產總查
(10)成本控制制度
-成本控制目標及方法
第4篇 信雅物業(yè)財務管理制度
雅信物業(yè)財務管理制度
(本制度涉及金額和審批權供參考依據,具體實施結合實際情況調整)
第一章 總 則
1.1為了規(guī)范公司的財務管理行為,加強公司財務管理,保證公司資產的
安全、完整與增值,促進公司的發(fā)展,制定本制度。
1.2公司財務管理的基本原則是:按照國家《企業(yè)財務通則》和有關政策法規(guī),結合各部門的運營實際,合理組織并規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的財務活動,正確計算和反映各部門的經營成果及財務狀況,嚴格執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項財務開支范圍和標準,切實提高各部門財務管理的效率和水平。
1.3公司財務管理的基本職責是:認真遵守國家財經法規(guī)和公司各項財務制度,充分發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制職能,建立健全內部控制制度,做好財務管理基礎工作和各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理使用資金,有效利用各項資產,大力開展增收節(jié)支,努力提高經濟效益。
1.4公司內實行統(tǒng)一領導、分級管理、分別核算、利潤留成的財務管理體制。公司的財務管理工作在公司總經理、財務管理部及政府相關職能部門領導下,由財務管理部負責人主管,財務管理部具體負責,并主動接受政府職能部門的檢查監(jiān)督。
第二章 固定資產管理
(一)分類與界定:
2.1公司內各部門的固定資產分為五大類:
1) 房屋建筑物(廠房、寫字樓、宿舍、住宅等)
2) 電子設備(空調、電腦、打字機、程控設備等)
3) 運輸設備(各種機動車輛)
4) 機械設備(機加工設備、工程機械、發(fā)電機組等)
5) 其他(辦公柜、臺等)
2.2使用年限超過1年以上,單位價值1000元以上的有形資產,均應列為固定資產;對一些單價不足1000元,但數量眾多,在企業(yè)的生產經營中發(fā)揮較大作用的,也應列為固定資產;
(二)購置與驗收:
2.3固定資產的購置應由使用部門提出申請,按規(guī)定的審批權限進行審批后,由實物管理部門負責購買,使用部門驗收,驗收后同時填寫《物資/服務申請報告》和《資產情況審核單》,并由實物管理部門根據《資產情況審核單》的內容登記且明確實物責任人后方可投入使用。
2.4固定資產購置經辦人應在購置完成后持《物資/服務申請報告》和《資產情況審核單》及有效發(fā)票到財務管理部辦理報賬手續(xù),財務部須查驗上述手續(xù)是否完備并核對購入資產的內容、附(備)件、價格等與合同、發(fā)票、單據一致后方能入賬。
2.5購置的固定資產不得以個人名義定購、辦理產權登記、注冊等。
(三)審批權限:
2.6購置固定資產(不含廠房、車輛)單價1萬元以下由總經理審批;單價1萬元以上由地產公司董事長審批。
2.7購置辦公樓宇、廠房、住宅、車輛需附專題報告,報公司總經理簽署意見,后報地產公司董事長審批。
2.8報廢、轉讓固定資產以及固定資產盤盈、盤虧的處理和計劃外購置非生產用固定資產(不含辦公樓宇、廠房、車輛)單價5千元以下由公司總經理審批;單價1萬元以上逐級上報后,由地產公司董事長審批。
(四)日常管理:
2.9財務部應建立固定資產明細分類賬,詳細記錄固定資產的購入、調撥、結存情況,并設立輔助臺賬;實物管理部門應建立固定資產卡片,詳細記錄固定資產名稱、規(guī)格、型號、使用單位責任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況;使用部門應指定責任人,負責日常使用管理及維修、保養(yǎng);財務部、實物管理部門、使用部門應至少半年核對一次,做到賬、卡、物相一致。
2.10堅持年度盤點制度,由實物管理部門組織,財務部配合,每年至少盤點清理一次,檢查其使用情況,編制固定資產清查盤點明細表,并寫出書面報告,對盤盈、盤虧的資產要找出原因和責任人等,按規(guī)定的審批程序和權限,報有關領導和部門批準后處理。
2.11對長期閑置的固定資產,應積極變現(xiàn),不能正常使用,無修復價值的,要及時辦理報廢手續(xù),固定資產的報廢、轉讓,均需按規(guī)定的審批權限審批后方能辦理。
2.12對因使用、保管不善而造成的固定資產損壞或丟失,由有關責任人員按重置價值或賬面凈值賠償損失。
2.13應按有關規(guī)定正確計算固定資產折舊。對已提足折舊、仍有使用價值的固定資產,不得辦理報廢手續(xù);已無使用和修復價值,但尚未提足折舊的固定資產,可按規(guī)定的權限審批后報廢。
2.14公司內固定資產調撥,由調出單位填寫《資產情況審核單》并隨資產一起走,調入方憑《資產情況審核單》登記資產臺賬,調出方要及時注銷資產。
第三章 流動資產管理
(一)現(xiàn)金管理:
3.1各部門現(xiàn)金(指存放于出納處的人民幣和外幣以下同)的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理辦法》進行,范圍之外的現(xiàn)金使用應通過銀行或公司內轉賬結算,不得由出差、采購人員攜帶大量現(xiàn)金外出,不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。
3.2各部門必須核定庫存現(xiàn)金限額,報財務管理部批準并備案,限額的核定以本部門3-5天的現(xiàn)金用量為準,凡超過庫存現(xiàn)金限額應及時送存銀行。
3.3除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外,收入的現(xiàn)金應當天送存銀行,在銀行停止收款后收進的現(xiàn)金,應當采取妥善保管措施,于第二天送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行。
3.4出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,必須檢查是否按規(guī)定的審批權限及程序進行審批,不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務;不得受理不完整、不真實、不合法的內部憑證,并視情況報告財務部負責人。
3.5出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,應堅持'當面點清'制度,每筆現(xiàn)金收付后,須加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖戳記,并即時入賬。
3.6 現(xiàn)金日記賬應使用訂本式賬簿,實行會計電算化的單位,出納員仍要設置現(xiàn)金管理系統(tǒng),逐筆登記。
3.7出納員必須做到'日清月結',日記賬與庫存現(xiàn)金應于每日終了后核對,如出現(xiàn)長短款,應報告財務管理部,查明原因及時處理。
3.8不準用白條抵現(xiàn);不準因私借現(xiàn)金;不準保存賬外現(xiàn)金。
3.9財務管理部應對庫存現(xiàn)金進行經常性和突然性檢查。
3.10財務管理部應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對,對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù);嚴禁出租(或出借)銀行賬戶。
3.11出納員每月終了后于5個工作日內,應根據銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬,查明未達賬項及其原因,編制《銀行存款余額調節(jié)表》及說明,報公司財務管理部審核。
3.12銀行存款的支付需要按規(guī)定的審批權限,履行審核程序,做到單據齊全、審批
手續(xù)完備、合符規(guī)章。
3.13各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等,可申請借支備用金;財務部可根據業(yè)務情況,確定借支備用金的合理限額;嚴格控制管理人員借取大額備用金。
3.14借支備用金需由經手人填寫《借款申請單》,并注明借款用途、金額、預計還款時間等,并經過規(guī)定的審批程序。
3.15借支的備用金應在業(yè)務完成后十天內報銷或清還,對未按規(guī)定及時清還者,公司財務管理部應通知人事部門從借款人當期或下月工資中予以扣還;并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還,且欠款超過1000元者,提交所在部門或有關部門嚴處,并視同占用本單位資金,按銀行利率計收利息。
3.16管理人員調離公司時,原所在部門應督促還清各種借款,未清者,人事等有關部門不得予以辦理調離手續(xù)。
3.17財務管理部應逐月清理并將備用金結欠情況通報各有關部門和個人。
(二)存貨管理:
3.18各部門存貨管理應遵循采購、驗收、付款、保管、使用相分離,會計全面監(jiān)督的原則。涉及各個環(huán)節(jié)的業(yè)務不能由一個人承擔,會計員、出納員不得兼辦采購或保管業(yè)務,采購員、保管員不得兼任或代辦會計業(yè)務。
3.19各部門必須建立嚴格出入庫手續(xù),辦理出入庫手續(xù)時必須使用規(guī)范的憑證,設立實物賬(卡),定期登記物資出入庫的動態(tài),做到存貨進出有據。
3.20倉庫應設立反映數量的明細賬,按類別、品種、型號、規(guī)格,逐筆登記庫存動態(tài)。財務人員應至少每月對倉庫的賬目進行審查、核對并簽章。
3.21各部門要定期組織清查、盤點工作,切實保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤點一次,該項工作必須要有財務人員參加。
3.22盤點過程中,要認真負責地填制《倉庫物資盤點表》,除盤點數量外,也要檢查存貨的質量狀態(tài)和積壓狀況等,如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損、積壓等,應查明原因和責任,并按規(guī)定程序上報審批。
3.23對存貨短少、毀損實行索賠制度。由于個人原因造成的短少、毀損,應照價賠償;由于外部原因造成短少、毀損,應采取措施索賠;因管理不善造成的短少、毀損,視不同情況分別追究有關人員的責任后處理。
3.24對已領用的低值易耗品,應設置備查賬簿進行登記,并視同存貨進行日常管理。
第四章 收入及費用管理
4.1各部門應按照國家財政部《會計核算制度》有關規(guī)定,正確確認收入的實現(xiàn),嚴禁收入不入賬或收入掛賬而不結轉銷售等隱瞞、截留收入,切實按收入與費用配比原則結算當期利潤。
4.2各部門應根據公司的要求,結合經營目標和行業(yè)特點,挖掘潛力,努力降低生產經營成本,并正確處理成本與質量、市場資金周轉等方面的關系,爭取最大經濟效益。
4.3各部門的成本工作須遵從國家關于成本開支范圍和成本核算等方面的規(guī)定,并根據成本管理的要求,圍繞責任成本中心進行核算,建立以責任成本中心為對象的成本經濟責任制。
4.4公司應于年初編制當年的生產(開發(fā))成本計劃及期間費用計劃,確定當年的成本耗費水平及可比費用的降低任務和降低措施,并將成本費用計劃任務分解到各部門。年度成本計劃須報上級單位存查。
4.5各部門應嚴格控制成本計劃執(zhí)行中的超支因素,財務管理部可根據情況分別作出拒付、要求重新申報計劃及報經總經理審批同意等處理意見。
4.6各部門應定期進行成本分析工作,將實際成本和實際消耗定額與計劃成本、計劃定額、目標成本等進行對比,總結經驗,找出偏差,解剖原因,明確責任,并及時采取必要的糾正措施。
4.7稽核人員應定期對銀行結算票據的使用情況予以查核。
第五章 財務印鑒及票據管理
5.1財務印鑒須由兩人(或以上)分工保管;出納員不得保管財務專用章。銀行結算票據、財務收款收據等統(tǒng)一由出納員保管,財務印鑒不得預留在空白財務票據上。
5.2財務部應設置支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結算票據的領用登記本,實行登記領用制度,詳細登記金額、用途、期限、號碼、收款單位等內容,并由領用人簽字。
5.3特殊情況簽發(fā)不填寫金額支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等,并由領用人在登記本簽字確認。
5.4收到外單位開出的結算票據時,應立即向銀行申請兌付,并堅持收妥確認原則,未經確認,不得做出付款等行為。
5.5嚴禁簽發(fā)空頭支票、無能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。
5.6如遇銀行結算票據遺失,直接責任人應立即通知出納員,并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結算票據,領用人應及時交回出納員,辦理注銷手續(xù),對填寫錯誤、過期失效的銀行結算票據,出納員應加蓋'作廢'戳記,連同存根一并保存。
第六章 附 則
6.1本制度由**市雅信物業(yè)管理有限公司批準施行,適用于公司內各部門。
6.2各部門可根據自身情況對本制度制定實施細則,或作一定的修改補充,報公司財務管理部批準。財務管理部未批準修訂前,按本制度執(zhí)行。
第5篇 某物業(yè)財務內控制度
一、財務支出管理
(一)費用的請領
1、現(xiàn)金的領用:現(xiàn)金借款人需填寫借款單、付款申請單或業(yè)務招待費申請單,先由本部門負責人簽字,再由財務部負責人和執(zhí)行總經理審核、簽字后,到出納處領款?，F(xiàn)金借款人在借款前必須結清以前的借款,否則不準續(xù)借。
2、支票的領用:領用支票時需填寫借款單或付款申請單,先由本部門負責人簽字,再由財務部負責人及執(zhí)行總經理審核、簽字后,到出納處辦理支票領用登記手續(xù),手續(xù)齊備才能開具支票。
領用支票后要及時憑有效憑證報銷,每月二十日前領用的支票,必須在月底前報銷;每月二十日以后領用的支票必須在次月十日前報銷。
(二)費用的報銷
1、公司的所有開支必須事前征得執(zhí)行總經理的同意,并嚴格按照指定的標準進行開支。
2、報銷程序:填寫費用報銷單--部門經理審批--財務經理審核--執(zhí)行總經理審批--總經理審批--返回財務部--結帳。
3、擅自開支和超越領導批示限額的開支不得報銷。
4、費用開支后,當事人必須在票據上注明開支明細或事由。
5、每周二、三、四為日常費用報銷日,財務部在周二前做好現(xiàn)金準備。
6、領導審批報銷的時間為每周四、五下午工作時間的最后一個小時。
(三)有關費用的說明
1、費用在1000元以上者,原則上使用支票支付。
2、所有職員的出租車票原則上不準報銷(經執(zhí)行總經理批準除外),因公外出可以報銷公交車票。
3、公司的以下物品由辦公室統(tǒng)一購買,所發(fā)生的費用由辦公室統(tǒng)一報銷:
(1)書;
(2)辦公用品;
(3)日用品、百貨、飲料、食品;
(4)固定資產、低值易耗品;
(5)藥品;
(6)禮品,由于工作需要所需禮品一律由行政部統(tǒng)一購買,需要禮品的人員,事前把手續(xù)齊備的申請單交行政部負責人,領用時填寫領用登記表。
4、公司各部門所簽合同必須到行政部及財務部備案,財務部根據合同規(guī)定及相關票據進行付款準備。如果合同中途發(fā)生變更,應提前通知財務部。
5、財務部審查費用開支的真實性,對于虛報假報的行為公司將視情節(jié)輕重進行處分或處罰。
二、差旅費用報銷管理
(一)原則
1、出差之前必須填寫《出差申請表》,交部門經理或主管副總批準,交行政部備案,《出差申請表》作為差旅費報銷的必須文件。
2、每一位員工均須填寫差旅費報銷單,詳細說明每一項開支。
3、只有與公司公務有關的費用發(fā)生,公司才予以報銷。用于個人的娛樂消費、體育活動、美容美發(fā)、酒店客房的酒吧、酒水的消費等不在報銷之列。
4、私人旅行不能與公務出差混在一起。如果私人旅行發(fā)生在公務出差之前或之后,則私人旅行的費用必須與公務出差的費用分離。
(二)差旅標準和出差補助
1、員工在市內出差,市內交通費經行政部審查后按實報銷(不含出租車費)。
2、長途出差按以下標準報銷:(略)
● a類城市指直轄市、沿海城市,其他城市為b類城市。
● 出差補助包含了臨時延長工作時間的加班補助費用以及日常的交通費用,所以該等費用不再報銷。
● 次階人員陪同高階人員或客人出差的,其住宿標準可以按高階人員或客人標準報銷。
● 若一人以上出差到同一地方,同性別員工應同住一室。為了便于工作,公司領導不適用此款規(guī)定。
(三)餐費
●出差用餐補助為每天40元,分為:早餐10元、中餐15元、晚餐15元;
●報銷餐補時,應根據出發(fā)及返回時間合理地申請;
●若項目公司提供用餐,則不得申請用餐補助;
●若有交際應酬餐則不得報銷當日的中餐或晚餐。
(四)差旅費報銷審批程序
1、預借款:出差人員如果需要,可按出差地點和出差時間填寫“借款單”,經所在部門經理簽署意見后,按公司借款審批權限報批。
2、報銷:每一位出差員工須填寫《差旅費報銷單》,并詳細說明每一項目的費用開支。所有開支都必須提供原始發(fā)票及酒店明細賬單以證明此項開支已經發(fā)生,特殊情況可酌情處理。
出差人員回公司三日之內應將需報銷單據按規(guī)定填好交到相應的部門經理處待審批、報賬、按公司規(guī)定的審批權限報批。
違反以上規(guī)定,財會人員有權拒絕報銷或要求重新辦理報批手續(xù)。
(五)票據及預領款丟失
1、所有預領款一經預領,應有專人負責保管,發(fā)生丟失由保管人負責。
如發(fā)生任何票據遺失,員工應提供適當的說明報告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據的復印件),公司可給予認可和報銷。
三、通訊費用管理
公司要求所有員工自備通訊工具。對給予通訊補貼的員工必須確保手機每天8:00-24:00間處于開機狀態(tài),司機、::部門經理和重要崗位人員工作日24小時開機,周六、周日不關機。
1、總經理、執(zhí)行總經理每月實報實銷,總經理助理每人每月最高限額600元,限額以內實報實銷,超出部分自理。
2、部門經理、部門副經理每人每月最高限額200元、限額以內實報實銷,超出部分自理。開發(fā)部經理、推廣部經理、綜合管理部經理、采購部經理每人每月最高限額300元,由外省市股東或總部派來人員每人每月增加100元。
3、部門主管、從事特殊崗位員工、外聯(lián)工作繁忙人員和司機,經執(zhí)行總經理批準,每人每月最高限額150元,限額以內實報實銷,超出部分自理。
4、所有員工的通訊工具必須在綜合管理部登記在冊作為報銷依據,無登記在冊者均不予報銷。
第6篇 新城小區(qū)物業(yè)財務管理制度
新城小區(qū)財務管理制度
財務管理由公司財務部指導,在客戶服務中心設專人負責收費和會計工作。按國家規(guī)定執(zhí)行《施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》設立帳目。客戶服務中心于每年年初對當年的財務收支情況作預算,預算內容包括:
收入:
序號 項 目備注
1物業(yè)管理費按當年管理合同約定及相應空房率作出預算
2停車費依場地實際情況,按物價局審批的標準收費
支出:
序號 項 目備注
1人員工資按相應管理規(guī)模配備人員預算工資總額
2人員相關福利費用按國家規(guī)定三金標準計提,工作人員工作制服、勞保費用核算
3日常工程維保費用按公共機電、設施、設備日常維保以及維護、更換工程易耗品費用核算
4保潔費用按日常保潔消耗品、定期消殺費用、日常垃圾清運、化糞池清運費
5保安費用對講機、巡更機以及日常工作消耗費用
6綠化費用按盆擺、綠地養(yǎng)護費用核算
7辦公費用辦公用品、通訊費用、交通費用等
8固定資產折舊對投入管理的固定資產按平均年限法計提折舊
9稅費以預算收入按**市相關規(guī)定計提
10保險費用為物業(yè)共享部位、公共設施設備、管理公眾責任投保費用
●決算:
次年一月份對上年度實際管理收支情況計算,并與預算作總結對比,作出決算,同時再提出新的一年的財務預算。
3.11.2物業(yè)管理費、代收、代繳費用收取方式與方法
物業(yè)管理費可按業(yè)主的意愿采取每半年或三個月一期收費,代收代繳的水、電費用按自來水公司、供電局同期抄表收費時間收取。每期收費一周前,由財務人員填寫繳費通知單告知每戶業(yè)主本期應繳管理費、水費、電費、公攤水電費明細。為方便業(yè)主繳費,客戶服務中心采取周一至周六有專人負責收費(可電話預約上門收費),以及征得業(yè)戶同意后還可為業(yè)戶辦理委托銀行代扣費用等多種收費方法。
3.11.3專項資金管理及使用
專項資金管理及使用:我司將嚴格按照建設部、財政部聯(lián)合下發(fā)的《住宅共享部位共享設施設備維修基金管理辦法》的相關規(guī)定加以執(zhí)行。該規(guī)定中維修基金的使用,執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》(財政部基字[1998]7號)的規(guī)定,專項用于住宅共享部位、共享設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。此項資金在物業(yè)管理的最初幾年因房屋、設備在保修期內,故較少使用。在此后的管理年度,我司每年會結合房屋年度維修計劃作出預算,報開發(fā)商或業(yè)委會認可使用。如有突發(fā)的較大維修事項,我司將在一周內向開發(fā)商或業(yè)委會提交維修方案,報批后組織實施。
3.11.4針對**市場能源費單獨收取現(xiàn)狀的說明
收繳辦法及收費依據,根據《福建省物業(yè)管理服務收費管理規(guī)定》的通知的第二條規(guī)定:
a、公共水電費是小區(qū)、樓宇的消防和對講系統(tǒng)、公共場所照明、清洗和綠化、電梯、空調、水泵等機電設備運行所發(fā)生的電費和其它公共用電、用水的費用開支。
b、多層、小高層商住樓、別墅的綜合管理服務費中不含公共水電費,物業(yè)管理單位應每月向所有業(yè)主(住戶)公布上月使用公共水電的度數、單價和總額及分攤辦法。公共水電費可由物業(yè)管理單位會同業(yè)主委員會確定具體分攤辦法,未成立業(yè)主委員會的公共水電費分攤辦法應按以下規(guī)定進行:
對公共場所照明、消防和對講系統(tǒng)、衛(wèi)生保潔和綠化等用水、用電費用,按戶合理分攤。
電梯電費由物業(yè)產權人,按房屋的樓層分段按戶合理分攤。
水泵用電按用水量為系數合理分攤。
變壓器損耗按業(yè)主用電量為系數合理分攤。
物業(yè)管理單位在物業(yè)管理過程中發(fā)生的水電供應、機電、消防設備、公共供排水系統(tǒng)以及其它公共設施的日常維修保養(yǎng)費用在公共維修金中開支;大額維修更新費用按國家有關規(guī)定執(zhí)行。
第7篇 智盛物業(yè)財務盤點制度
盛智物業(yè)財務盤點制度
目的
為求存貨及財產盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產管理的目的,特制定本辦法。
盤點范圍
(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點:系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產:凡屬固定資產性質,但以費用報支的雜項設備。
3、保管品:以費用購置者。
盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。
3、財產:由經管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務部門實施全面清點一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
人員的指派與職責
(一)總盤人:由總經理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人:由總經理室視需要指派及各部門的主管,負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人:由各部部門指派,負責點計數量。
(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數據工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表',呈總經理核定后,公布實施。
(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。
1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用'結存調整表'一式兩聯(lián),將帳面數調整為正確的帳面結存數后,第二聯(lián)財務部門自存,第一聯(lián)送經管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。
年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經理,經核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經理核準后,始得改變方式進行
(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應依據盤點人實際盤點數,詳實記錄于'盤點統(tǒng)計表',并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將'盤點統(tǒng)計表'匯總編制'盤存表'一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈虧金額。
不定期抽點
(一)由總經理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具'財務抽點通知單'于呈報總經理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預先通知各部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用'結存調整表'將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數,再行盤點。
(四)不定期抽點,應填列'盤存表'。
盤點報告
(一)財務部門應依'盤存表'編制'盤點盈虧報告表'一式三聯(lián),送經管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉呈總經理簽核,第一聯(lián)送責任部門,第三聯(lián)轉送總經理室,第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調整的依據。
(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損
現(xiàn)金、票據及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同該部門共同盤點外,平時,總經理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數詳實填列'現(xiàn)金(票據)盤點報告表'一式三聯(lián)經雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經管部門存,第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數詳實填列'有價證券盤點報告表'一式三聯(lián),經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門,第二聯(lián)存財務部門 第三聯(lián)送往總經理室,如有出入,應即呈報總經理批
存貨盤點
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。
注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定
的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處,均須經盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。
(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據,不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經核準后始得離開崗位。
盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
帳載錯誤處理
(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者,記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經理議處。
(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。
賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:
第8篇 物業(yè)管理公司的財務制度
企業(yè)集團財務管理八策是哪八策對于財務管理要如何管理才能讓公司有一個合理的管理呢大家可以閱讀企業(yè)管理網提供的物業(yè)管理公司的財務制度范本,僅供參考。
一、財務會計管理的涵義
財務是指企業(yè)為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)財務管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為,加強財務管理和經濟核算。物業(yè)財務管理的對象就是物業(yè)經營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿易部門,也有工程維修機構,還有出租物業(yè)及其他提供有償服務服務機構。財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產和經租房產租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等。
財務管理的任務是:
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經營的需要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節(jié)約,防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經濟核算
通過財務活動加強經濟核算,改善經營管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經濟效益。
(三)多元經營
積極組織資金,開辟物業(yè)經營市場,“一業(yè)為主,多元經營”,不斷尋求物業(yè)經營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經營的新領域,形成新優(yōu)勢。
(四)財務監(jiān)督
實行財務監(jiān)督,維護財經紀律。物業(yè)管理公司的經營、管理、服務,必須依據國家的方針、政策和財經法規(guī)以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。
二、財務會計管理制度
財務管理制度是物業(yè)管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;
(2)原始憑證是計賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬;
(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應根據性質,采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據、發(fā)貨票據等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內,確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;
②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。
(三)費用現(xiàn)金報銷制度
為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:
(1)差旅費報銷制度(具體內容略,下同);
(2)加班費報銷制度:
(3)醫(yī)藥費報銷制度;
(4)客飯招待費報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
(五)會計報表制度
會計報表是經營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
(六)固定資產管理制度
1.固定資產的涵義
固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產,是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產,提高服務效益和經濟效益。
2.固定資產的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產;
(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產,也列為固定資產;
(3)固定資產分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。
3.固定資產的賬務處理
(1)固定資產實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產,一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;
(3)固定資產領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;
(4)固定資產的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經財產管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;
(5)固定資金調撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。
4.固定資產的管理職能
(1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理,辦理固定資產的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調整賬目;
(2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。
三、財務管理的機構及職責
(一)財務部門機構的設置
物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據物業(yè)管理公司的具體情況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。
(二)財會人員的崗位職責
1.財會部經理
(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉;
(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;
(5)合理有效地經營管理好企業(yè)的金融資產,為企業(yè)創(chuàng)造利潤;
(6)根據物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。
2.主管會計
(1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;
(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;
(4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導及時匯報工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;
(3)及時追收企業(yè)各種應收款項,保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。
4.統(tǒng)計員(電腦員)
(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;
(2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數據應及時修改并存儲;
(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。
5.收費員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:
(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;
(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計,及時追討欠繳費用;
(3)承接與物業(yè)管理相關的經營服務收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務;
(5)完成企業(yè)和部門領導交辦的其他任務。
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第9篇 物業(yè)財務現(xiàn)金管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之現(xiàn)金管理制度
1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。
1.2、現(xiàn)金的使用范圍:
1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。
1.2.2個人勞動報酬,包括勞務費、稿費、講課費等。
1.2.3各種社會保險費、福利費。
1.2.4出差人員的差旅費。
1.2.5預收押金的退付。
1.2.6結算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。
1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。
1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:
1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。
1.3.2不準保留帳外公款。
1.3.3不準從收入款中座支現(xiàn)金。
1.3.4單位之間、部門之間不準互借現(xiàn)金。
1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現(xiàn)金。
1.3.6不準利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。
1.3.7不準把管理處收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄戶。
1.3.8收入的現(xiàn)金必須當日(最晚于次日)送交銀行。
1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準的限額。
1.3.10現(xiàn)金必須當日清查盤點,月末編制'現(xiàn)金盤點表'。
1.4、現(xiàn)金預支規(guī)定:
1.1現(xiàn)金預支,必須填寫'現(xiàn)金預支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。
1.2'現(xiàn)金預支單'經由各管理處物業(yè)經理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據各項付款申請的款項性質,由總部各相關經理審批,再由總部財務經理審批后上報物業(yè)公司總經理審批后方可借出。
1.3由物業(yè)公司出納將款項預支給借款人,雙方必須當面點清款項并簽字。
1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。
1.5預支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。
1.6現(xiàn)金的預支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓學習等支出,其余開支一律不予借款。
1.7'現(xiàn)金預支單'在借款人歸還借款后作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。
1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務人員有權拒絕再次予以預支。
1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應設專人保管。
1.5、現(xiàn)金報銷規(guī)定:
1.5.1現(xiàn)金報銷,必須由申請報銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內交通費)還必須填寫'報銷明細表',寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據張數,以供財務人員審核。
1.5.2報銷人將填寫完整的'支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業(yè)經理審核。
1.5.3報銷人將經物業(yè)經理審批后的'支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關經理后報總部財務經理審核。
1.5.4財務經理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經理審批。
1.5.5物業(yè)公司總經理審批后退回總部財務出納。
1.5.6財務出納將各管理處需報銷的'支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據以付款報銷并入帳。
1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。
1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:
1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務必須由總經理安排專人(如內保)及專車(或乘座出租車)護送。
1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負責的保險柜保管并由專人負責保管保險柜鑰匙。如遇財務出納休假期間,應由總部財務經理負責保管保險柜鑰匙。
1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開設的'押金、預收款'專戶。
1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經審批后退付。
1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。
1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財務部門設專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關授權的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。
1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項工作中,如根據工作需要必須辦理移交或轉移的情況下,必須要對所移交或轉移的現(xiàn)金加封,并加蓋經受人簽章,方可辦理有關手續(xù)。
第10篇 物業(yè)管理公司財務管理制度-13
物業(yè)管理公司財務管理制度(十三)
第一條 為了加強公司財務管理,規(guī)范公司財務行為,合理控制成本費用支出,根據《企業(yè)財務通則》規(guī)定,結合公司經營性質,特制定本財務管理規(guī)定。
第二條 收費管理。各項目部應建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。(1)收費員收取的款項應開具公司蓋章的收據,不得以收條替代收據。開出的收據字跡要清晰,金額不得涂改,收據上應載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時段,部門等內容。(2)略。(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進賬后的回單和開出的收據,兩項核對一致,做到日清月結。(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務部核對。
第三條 報銷管理。公司日常報銷費用主要包括保潔費,維修材料費,保安服裝費,綠化費,電話費,水電費,交通費,辦公用品費,固定資產、低值易耗品的購買,匯兌手續(xù)費,業(yè)務招待費等,財務部要嚴格執(zhí)行費用報銷總經理一支筆的簽字制度。(1)所有報銷票據要合法、有效,印章清晰,報銷單上要注明報銷人(僅限公司員工),金額,事由,部門(購置物品應有物品保管人簽字),票據歸類粘貼,經部門負責人、總經理簽字后,財務方能受理。百元以上的費用在結算時應以轉賬支票付款,如維修材料費,辦公用品費,固定資產、低值易耗品的購買,保安服裝費等等,盡量減少現(xiàn)金支出。
(2)為了有效控制公司成本費用總額,原則上,一個預算期間內,各項目部的費用累計支出不得超出當期的預算或收入。項目部應每月對本部的開支進行統(tǒng)計,月底匯總,連同收費明細表一起報給公司財務部。(3)財務部門要建立小區(qū)業(yè)主交費情況表,督促項目部的收費及時入賬,確保公司資金安全。
第四條 票據管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務領回的空白發(fā)票要進行票號登記,開出發(fā)票要作開出票號的記錄,作廢發(fā)票當月要在稅務開票系統(tǒng)中進行作廢處理。每月終了后,要對當月開票金額、份數進行統(tǒng)計,報與會計核對。
2、支票管理。(1)出納員從銀行購買回的轉賬和現(xiàn)金支票要根據銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領導安排集中銷毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉賬支票如因業(yè)務需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
第五條 收據管理
(1)公司空白收據應由專人集中保管,各項目部須根據收費量到公司領取并作起止號登記,作廢的收據要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據一起上交,不得擅自銷毀。公司出納員收到收費員退回的已開完了的收據,要檢查號碼是否連續(xù),起止號是否與領出的一致,收據金額是否與進賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據要有當事人簽名,部門負責人和總經理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。
第六條 原則上,公司印章、重要票據應分人保管。
第七條 資產管理
1、財產管理。公司購入的固定資產、低值易耗品以及辦公用品等財產應建立物品購入和領用登記簿,年終財務部門會同辦公室負責人一起對公司財產進行清點,形成文字,報告總經理。如涉及財產損失和報廢,賬務處理需要經總經理簽字。
2、銀行賬戶管理。
(1)會計人員要按開戶行分別設置銀行存款賬,按月核對出納員的銀行日記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調節(jié)明細表進行調節(jié)。調節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來賬的管理
(1)項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進行清理,對過期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務部門敦促催收。(2)應收款的增加和確定必須要素取價款的憑據,如:合同、收據、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。(3)根據合同預付款時,需提供合同、協(xié)議書等有關資料和付款申請,經辦人簽名、部門負責人簽字、總經理批準后財務方可付款。(4)應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時應由經辦人提出付款申請,總經理簽字,財務方可支付。(5)財務部門應建立往來單位客戶檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
第11篇 zx藍灣物業(yè)財務管理制度
藍灣物業(yè)財務管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和財經紀律。
二、在財務主管領導下,根據現(xiàn)行國家會計制度規(guī)定的會計科目設立帳戶,并按規(guī)定的會計制度和會計核算形式處理各項經濟業(yè)務,各項業(yè)務手續(xù)完備,內容真實,數字準確,帳目清楚。每月終要編制總賬目余額平衡表,與有關明細帳核對,保證帳帳相符。
三、及時對內部往來科目業(yè)務掛帳,做到及時核對,適時核對,適時結清。對外部往來單位和個人的各項預收,預付,應收,應付款項,要嚴格按時設置二級科目,準確、及時給予結算,對長期掛帳應查明原因,認真清理后向財務主管反映匯報。
四、按照會計報表的規(guī)定,按時、按質、按量地做好年度、季度、月度的資產負債表,損益表和其它報表的編制工作。
五、按照國家會計制度的規(guī)定,對會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料,要集中分類妥善保管,分別排列,以利查閱。
六、每月應將相關收支情況,費用收繳情況及時向主經理匯報,并配合相關部門有關人員對費用收支情況核對列明。
七、在處理各項經濟業(yè)務過程中,要自覺遵守宣傳、維護國家財政制度和企業(yè)的財經紀律,不斷提高思想水平和業(yè)務工作能力。
八、做好電腦硬件和軟件的管理工作,各類數據妥善保存。
九、妥善管理各類印鑒,對每日庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額。
十、嚴守保險柜密碼秘密,嚴格管理各類空白支票,認真辦理領用登記和銷帳手續(xù)。
第12篇 物業(yè)公司財務發(fā)票管理制度
物業(yè)公司財務制度之發(fā)票管理
第一條 發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據的管理。
第二條 財務管理部應指定專人管理、領購、保管發(fā)票,發(fā)票管理人員應做好登記、發(fā)放、調換等工作。
第三條 對外經濟往來中,凡購買商品或接受勞務所需支付款項,都必須取得對方發(fā)票或收據(屬于增值稅項目的應取得增值稅專用發(fā)票)。
對外供應貨物、提供勞務等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據)。開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋公司財務專用印章或發(fā)票專用章。
第四條不得轉借、代開發(fā)票,不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。
第五條 發(fā)票采用以舊換新的方法領用,發(fā)票管理人員應將原發(fā)票存根清點,如有違反規(guī)定的,不予調換。
第六條 無特殊情況,不得開紅字發(fā)票,不得作廢,確需開紅字發(fā)票的,須經財務部經理簽字同意。
