第1篇 工資核算與所得稅核算崗位職責(zé)

1.認(rèn)真搞好工資核算。

(1)監(jiān)督工資的使用:根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計劃，會同人事部門嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資基金，分析工資基金計劃的執(zhí)行情況。

(2)審核發(fā)放工資：根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和標(biāo)準(zhǔn)，編制或?qū)徍斯べY計算表，辦理代扣款項，計算實發(fā)工資，將工資計算情況通知到個人。

(3)按照有關(guān)規(guī)定，在工資中發(fā)放家住院外職工的上下班交通費、水電補貼，以及全院職工按不同工種的衛(wèi)生津貼。

(4)負(fù)責(zé)工資分配的核算：按照會計分類核算的要求編制工資匯總表。

2.認(rèn)真搞好個人所得稅核算。按照現(xiàn)行個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，如實統(tǒng)計應(yīng)稅項目和應(yīng)稅金額，及時將應(yīng)交個人所得稅額計算到個人，再從工資中扣除，然后上繳稅務(wù)部門。

3.登記銀行存款日記賬。根據(jù)已辦理完畢的賬、付款憑證或收付款原始憑證，按照會計電算化的要求，及時逐筆順序?qū)y行存款日記賬輸人電腦，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)后相符，對未達(dá)賬要通知出納及時查詢。負(fù)責(zé)打印有銀行存款明細(xì)賬頁。

4.編制勞動工資報表、基本建設(shè)報表，按時報送相關(guān)部門。

5.根據(jù)有關(guān)制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)衛(wèi)生津貼標(biāo)準(zhǔn)、交通費標(biāo)準(zhǔn)和水電補貼標(biāo)準(zhǔn)的審查。

6.協(xié)助出納填寫藥品和衛(wèi)生材料銀行付款憑證。

7.負(fù)責(zé)公積金管理及相關(guān)事項。

8.做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第2篇 工資核算員崗位職責(zé)范本

1.負(fù)責(zé)核算酒店工資基金的使用情況,每月對人事培訓(xùn)部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審核,包括加班工資和員工工傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準(zhǔn)確等。負(fù)責(zé)監(jiān)督審查新員工的現(xiàn)金工資計算、離店員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準(zhǔn)確無誤。

2.將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后輸入電腦,編制員工“工資通知單”、“工資匯總表”。按時將工資輸人軟盤送交主管,并開具現(xiàn)金支票,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交銀行,以保證工資的及時發(fā)放。

3.根據(jù)“工資匯總表”填制發(fā)放工資、結(jié)轉(zhuǎn)部門工資及代扣款項的記賬憑證。根據(jù)上級規(guī)定的提取比例,以工資總額為基數(shù),正確計算工會經(jīng)費、娛樂活動經(jīng)費、員工福利基金,按列支科目填制記賬憑證。

4.負(fù)責(zé)代扣員工房租、水電費(數(shù)據(jù)由綜合辦公室提供),核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項。

5.配合人事培訓(xùn)部做好人工費用的統(tǒng)計工作,提供獎金計算依據(jù)。

6.定期核對各部門實發(fā)獎金數(shù),還應(yīng)核對所發(fā)人數(shù)和發(fā)出金額是否一致,并妥善保管當(dāng)年工資、獎金發(fā)放資料。

7.掌握非在冊人員的勞務(wù)費支出情況,嚴(yán)格按支付手續(xù)支出。

8.每月月底按時分?jǐn)偢鞑块T待攤、遞延費用以及各項預(yù)提費用。

9.每月負(fù)責(zé)整理、裝訂、發(fā)送財務(wù)報表及填制經(jīng)濟活動資料手冊。認(rèn)真保管好計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等。

10.打印工資轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)、報表(一式兩份),一份送財務(wù)部,一份送人事培訓(xùn)部存檔。